中国香港公司报税常见问题一

问题1:香港公司什么时间报税？

答：香港公司首次收到利得税表是公司成立18个月左右时候，此时需要安排第一次报税事宜。

问题2：香港公司可以零报税吗？

答：香港公司如果没有开业可以申请零报税。如果有开展业务需要核数师报告。

问题3：香港公司做账核数需要的文件有哪些？

答：做账核数需要以下文件。

1）银行月结单；2）销售单据：合同、发票、运输单据（如提单）、装箱单/收发货单和报关单据等；3）采购单据：合同、发票、运输单据（如提单）、装箱单/收发货单和报关单据等；4）费用单据：差旅费、房租、办公费、招待费、交通费等单据按月分类汇总整理；5）其他单据。

注：以上基本单据单不限于以上单据。如果不全或者有遗失，请想办法补回，因为如果单据不完整会计师会在报告中写明的。香港公司没有统一的发票，是公司董事自己印制并签发的。

问题4：香港公司收到报税表后报税有截止时间吗？逾期会不会有滞纳金？

答：香港公司报税有截止时间，如果做核数师报告可以申请延期。申请延期必须要在利得税表发出三个月内申请。如果逾期会有政府罚款。

问题5：香港公司每次做账核数可以做多长时间的？

答：一份核数师是报告一般做12个月，第一份核数师报告最长可以做18个月，公司结业前最后一份核数师报告最长可以做15个月。

问题6：香港是属地征税，利润不是来自香港在香港无需交税，那还需要做账核数吗？

答：香港公司是属地征税，利润不是来自香港无需在香港交税。但是要正规做核数师报告，只是做得是离岸核数师报告。

问题7：离岸核数师报告和在岸核数师报告有什么区别？

答：离岸核数师报告和在岸核数师报告在做核数师报告收集资料，核数流程中的要求是一样的，只是在报税后有区别。在岸核数师报告完成后，按照核数师报告数据填写利得税表报税，核数师报告和利得税表一并交香港税局，如果有利润会发出税单，按照税单缴税，如果没有利润则无需交税。离岸核数师报告完成后，核数师报告和利得税表交税局后，税局会发信询问相关申请离岸所得免税的细节，客户回复税局问询，此过程称为申请离岸所得免税过程。

问题8：申请离岸所得免税成功后有没有什么政府审核通过文件?

答：申请离岸所得免税成功的标志只是税局不再发出问询信件，并无任何通过审核文件，因为税局要保留将来再次发出问题的权利。

问题9：申请离岸所得免税有没有不过的情况，不通过怎么办？

答：如果最终税局裁定不符合申请离岸所得免税条件，那需要就公司当年利润正常缴税。

问题10：申请离岸所得免税信件回复自己可以回复吗？

答：可以的。不过实际操作中基本都是需要香港会计师协助的，香港会计师协助是单独收费的，香港会计师主要工作是帮助整理香港公司提供回复问题的资料和整理相关问题。